Cómo el Plan de Rescate Americano mejorará la asequibilidad de la cobertura sanitaria privada
El Plan de Rescate Americano (ARP), firmado recientemente por el Presidente Biden, aumenta y amplía la elegibilidad para los subsidios de primas de la Ley de Atención Asequible (ACA) para las personas inscritas en los planes de salud del mercado. La ley también crea nuevos subsidios temporales a las primas para la continuación de la cobertura de COBRA y cambia temporalmente las normas para la conciliación fiscal de fin de año de los subsidios a las primas del mercado. Estos cambios mejorarán la asequibilidad de la cobertura para las personas que ya están inscritas en los planes de salud del mercado, y proporcionarán a millones más la oportunidad de inscribirse en la cobertura con una mayor asistencia financiera este año. La ley también introdujo cambios en el programa Medicaid para aumentar la cobertura, ampliar las prestaciones y ajustar la financiación federal.
Ampliación de los subsidios a las primas del mercado
Bajo el ARP, los subsidios a las primas del mercado de la ACA se han mejorado sustancialmente para las personas de todos los niveles de ingresos y, por primera vez, se ofrecen a aquellos con ingresos superiores a 4 veces el nivel federal de pobreza (FPL).
Las personas de hasta el 150% del FPL pueden ahora obtener planes de plata por una prima cero con deducibles muy reducidos. Anteriormente, las subvenciones a las primas del mercado eran parciales; por muy pobres que fueran, tenían que contribuir al coste del plan plateado de referencia (es decir, el segundo plan plateado más barato de su zona). Las personas con ingresos del 100% del FPL tenían que contribuir con el 2,07% de los ingresos del hogar (264 dólares al año en 2021) a un plan de referencia; al 150% del FPL esa cantidad aumentaba al 4,14% de los ingresos del hogar (792 dólares al año). Ahora, con el ARP, el plan de referencia del mercado estará totalmente subvencionado para las personas que ganen hasta el 150% del FPL. Los subsidios de gastos compartidos ya eran más generosos en este nivel de ingresos (el deducible medio del plan de plata para las personas con un 150% de FPL es de 177 dólares este año). Como resultado, las personas de bajos ingresos ahora pueden optar a planes plateados sin prima con deducibles modestos para las prestaciones sanitarias cubiertas.
Los subsidios a las primas también aumentarán para las personas con niveles de ingresos más altos entre los que actualmente tienen derecho a la ayuda con ingresos de hasta el 400% del nivel de pobreza. Los créditos fiscales para las primas aumentarán para las personas de todos los niveles de ingresos. (Figura 1) Las personas con ingresos del 200% del FPL debían contribuir con 1.664 dólares al coste del plan de referencia del mercado este año; ahora, con el ARP, sólo tendrán que contribuir con 510 dólares. Con unos ingresos del 400% del FPL, las personas debían aportar hasta 5.017 dólares para la prima del plan de referencia; ahora no tendrán que aportar más de 4.338 dólares para ese plan.
Figura 1: Contribución media anual de la prima de referencia (5.409 dólares) y crédito fiscal para una persona de 40 años en 2021 según la ACA y el ARP
Figura 1: Prima media anual de referencia (5.409 dólares), contribución y crédito fiscal para una persona de 40 años en 2021 según la ACA y el ARP
Las personas con ingresos superiores al 400% del FPL serán elegibles de nuevo para los subsidios de primas del mercado. Bajo la ACA, las personas con ingresos superiores al 400% FPL no eran elegibles para los subsidios de primas del mercado. Ahora, se les exigirá que no contribuyan con más del 8,5% de los ingresos del hogar al plan de referencia. Este cambio supondrá un alivio limitado para los participantes más jóvenes en el mercado -por ejemplo, para los jóvenes de 24 años en la mayoría de las zonas, la prima del plan de referencia no subvencionada por edad ya cuesta menos del 8,5% de los ingresos para alguien con un 401% de FPL-, pero ofrecerá un alivio sustancial para las personas mayores, donde la prima no subvencionada supone una media de casi el 25% de los ingresos del hogar para alguien con ese mismo nivel de ingresos que tiene 64 años. (Figura 2) Antes de este cambio, cuando no eran elegibles para los subsidios de primas, algunas personas con ingresos superiores al 400% del FPL compraron su seguro fuera del mercado, o compraron planes que no cumplían con laACA (como las pólizas a corto plazo). Estas personas pueden querer volver al mercado, donde la cobertura puede ser ahora más asequible y más completa. La Administración Biden ha reabierto la inscripción en el mercado hasta el 15 de mayo.
Las mejoras en los subsidios a las primas del ARP son efectivas durante 2021 y 2022. Estos cambios en los subsidios a las primas del mercado son temporales, en efecto sólo durante los años naturales 2021 y 2022. Los detalles y el calendario de aplicación de estos cambios aún están por determinar. Sin embargo, una vez implementados, los actuales inscritos podrán acceder a su cuenta del mercado para aumentar la cantidad de crédito fiscal anticipado para la prima (APTC) que reciben, reduciendo así el pago de su prima mensual del plan de salud para el resto de este año. Los subsidios para los inscritos actuales son retroactivos al comienzo de este año natural y también pueden reclamarse como reembolsos de impuestos cuando las personas presenten su declaración de impuestos de 2021 el próximo año.
En los estados de HealthCare.gov, los actuales inscritos también podrán cambiar de plan durante el periodo de inscripción en el COVID, que actualmente se extiende hasta el 15 de mayo de 2021. Las personas cubiertas en los mercados estatales deben consultar con su mercado para obtener información sobre su capacidad de cambiar de plan a medida que se implementan los nuevos subsidios a las primas. Actualmente, algunos mercados estatales ofrecen un período de inscripción COVID en el que sólo pueden inscribirse las personas no aseguradas.
Subsidios mejorados para los desempleados
El ARP prevé una mejora de los subsidios del mercado para las personas que reciben o son aprobadas para recibir beneficios del seguro de desempleo (UI) durante cualquier semana en 2021. El ARP también amplía el actual suplemento federal (300 dólares por semana) a las prestaciones estatales del UI hasta el 6 de septiembre de 2021. El suplemento federal del UI no se tiene en cuenta para determinar la elegibilidad para Medicaid o CHIP.
Cuando los beneficiarios de UI soliciten los subsidios del mercado, se aplicarán normas especiales durante 2021.
Los ingresos de los hogares que superen el 133% del FPL no se tendrán en cuenta a la hora de determinar la elegibilidad para los subsidios de primas y costes compartidos del mercado en 2021. En consecuencia, las personas que reciban prestaciones de la Seguridad Social en cualquier momento de 2021 podrán optar a un plan de plata de referencia de prima cero con amplias subvenciones de costes compartidos este año.
Las personas que reciban prestaciones de la UI serán consideradas «contribuyentes aplicables» durante 2021. Normalmente, bajo la ACA, para ser elegible para los subsidios del mercado, una persona debe calificar para ser un «contribuyente aplicable» que requiere tener un ingreso de al menos el 100% del FPL. Bajo el ARP, sólo para 2021, las personas que reciben beneficios de UI se definen como un contribuyente aplicable. Esto puede ayudar a algunos receptores de UI con ingresos por debajo del nivel de pobreza federal que viven en estados que no han adoptado la expansión de Medicaid de la ACA; de lo contrario, se encontraban en la «brecha de cobertura», no elegible tanto para Medicaid como para los subsidios del mercado.
Estos subsidios mejorados del mercado para los beneficiarios de UI son sólo para el año de cobertura 2021.
El Congreso tendría que promulgar nuevas leyes para ampliar las mejoras de los subsidios del seguro de desempleo más allá de este año.
Las personas que reciban las prestaciones de la Seguridad Social tendrán que seguir cumpliendo otros requisitos para poder optar a las subvenciones del mercado. En particular, las personas casadas deben presentar una declaración conjunta para tener derecho a los subsidios. El uso de la condición de casado que presenta una declaración conjunta generalmente hace que una persona no tenga derecho a los subsidios, aunque existe una excepción para las personas que sufren de abuso doméstico.
Además, las personas que reciben prestaciones de la Seguridad Social pueden no ser elegibles para los subsidios del mercado si tienen acceso a las prestaciones sanitarias del trabajo que cumplen con las normas de la ACA en cuanto a asequibilidad y valor mínimo. La asequibilidad de la cobertura basada en el empleo seguirá midiéndose en función de los ingresos del hogar, incluidas las prestaciones del seguro de desempleo y las cantidades superiores al 133% del FPL.
Vacaciones de reembolso del crédito fiscal para las primas en 2020
Cuando las personas solicitan los subsidios a las primas del mercado, lo hacen basándose en sus ingresos anuales estimados para ese año fiscal. Más tarde, cuando presenten la declaración de la renta federal de ese año, las personas deben conciliar sus ingresos reales con el importe del crédito fiscal de la prima que recibieron en función de los ingresos estimados, y devolver una parte o la totalidad de cualquier crédito fiscal de la prima excedente (o recibir un crédito adicional si los ingresos reales fueron inferiores a los previstos). Se aplican límites a la cantidad de reembolso, pero si los ingresos reales superan el 400% del FPL, las personas deben reembolsar la totalidad del exceso de crédito fiscal para primas que recibieron durante el año.
Reconociendo que la pandemia causó una perturbación e incertidumbre económica mayor de lo habitual en 2020, el ARP renuncia al reembolso de cualquier exceso de crédito fiscal para primas recibido por los participantes en el mercado durante ese año.
Quedan por resolver cuestiones de aplicación. Antes de que se promulgara el ARP, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ya había finalizado los formularios de impuestos de 2020 y los horarios, que prevén la reconciliación APTC y el reembolso de los créditos en exceso. Es probable que el IRS tome nuevas medidas para informar al público sobre esta nueva protección, aconsejar sobre cómo utilizarla al presentar la declaración de impuestos de 2020 y reembolsar las cantidades a las personas que ya hayan presentado su declaración de impuestos de 2020 con reembolsos.
Subvenciones temporales a las primas de COBRA para 2021
El ARP prevé subvenciones temporales a las primas de COBRA durante un máximo de 6 meses en 2021. Los subsidios cubrirán el 100% del costo mensual de COBRA mientras las personas sean elegibles. La ley exige que el antiguo empleador pague la prima de COBRA para las personas que tienen derecho a la subvención; el gobierno federal reembolsará entonces este coste al antiguo empleador.
Los subsidios a las primas de COBRA pueden pagarse para los meses de cobertura no antes del 1 de abril de 2021 y no más tarde del 30 de septiembre de 2021. La subvención puede terminar antes del 30 de septiembre en algunas circunstancias. Termina cuando se agota la cobertura de COBRA; así, por ejemplo, una persona que haya tenido derecho a COBRA por primera vez debido a un despido laboral el 1 de marzo de 2020 podría continuar en ese plan durante 18 meses, o hasta agosto de 2021. Esa persona podría solicitar la subvención de la prima de COBRA a partir de abril de 2021, pero la subvención cesaría cuando COBRA se agotara a finales de agosto. Las personas también pierden el derecho a la subvención de la prima de COBRA cuando pasan a tener derecho a otra cobertura basada en el empleo. Si esto ocurre, las personas deben notificar al administrador de su plan COBRA o se arriesgan a tener que pagar una multa.
El subsidio es para las personas cuyo evento de calificación de COBRA implica la terminación del empleo o la reducción de las horas trabajadas. Las personas no tienen derecho a la subvención de COBRA si renuncian voluntariamente. Tampoco tienen derecho a la subvención si COBRA es el resultado de otros sucesos calificativos, como el fallecimiento o el divorcio del empleado cubierto, el hecho de que el empleado cubierto tenga derecho a Medicare o la pérdida de la condición de hijo dependiente.
Las personas que hayan cumplido los requisitos para acogerse a COBRA antes de la pandemia pueden seguir eligiéndola. Normalmente, las personas tienen hasta 60 días a partir de su evento calificado para elegir la continuación de la cobertura de COBRA. Durante la pandemia, sin embargo, las personas tienen tiempo adicional para elegir COBRA, gracias a un aviso de alivio de desastres COVID emitido por los Departamentos de Trabajo y del Tesoro. El nuevo plazo de elección de COBRA será el primero de los siguientes: (1) un año a partir de la fecha en que el período de elección de la persona habría terminado, o (2) 60 días después del fin anunciado de la emergencia nacional COVID. Por ejemplo, una persona que fue despedida a principios de 2020 y cuya fecha límite para elegir COBRA era el 1 de abril de 2020 puede ahora tomar hasta el 1 de abril de 2021 para elegir COBRA. En adelante, una persona que se convierta en elegible para COBRA puede tener su período de elección extendido por hasta 1 año (o hasta 60 días después del final de la Emergencia Nacional, lo que ocurra primero). Esta norma de emergencia se aplica a la elección de COBRA derivada de todos los acontecimientos que cumplan los requisitos.
Las personas que se hicieron elegibles para COBRA antes de la pandemia pueden hacer que la cobertura comience de forma prospectiva. Normalmente, una vez elegida, la cobertura de COBRA se remonta al evento calificador y las primas tienen que pagarse de forma retroactiva a ese momento. Ésta seguirá siendo la norma para las personas con derecho a subsidio cuyo evento calificativo se produzca a partir del 1 de abril de 2021.
Sin embargo, en virtud del ARP, se aplica una norma especial a las personas con derecho a subsidio cuyo evento calificador de COBRA sea anterior a la promulgación del ARP y que aún no hayan elegido COBRA; o a dichas personas si anteriormente eligieron COBRA pero posteriormente la suspendieron, y que por lo demás siguen teniendo derecho a COBRA. Cuando estas personas elijan COBRA, la cobertura comenzará el primer día de abril de 2021. Su cobertura COBRA no se extenderá en el tiempo antes de esa fecha y no deberán pagar las primas de COBRA antes de esa fecha.
Las personas elegibles que ya estaban pagando por COBRA cuando se aprobó la ley también pueden reclamar el subsidio.
Los subsidios a las primas de COBRA no se contabilizan como ingresos para el individuo. Los subsidios no afectarán a la responsabilidad fiscal de la persona ni a su elegibilidad para otras prestaciones relacionadas con los ingresos.
Las personas que tienen derecho a las subvenciones de COBRA también pueden tener derecho a las subvenciones del mercado o a Medicaid. El hecho de ser elegible para COBRA no afecta a la elegibilidad de una persona para los subsidios del mercado o Medicaid. Las personas que pueden elegir querrán sopesar sus gastos de bolsillo (para las primas y los gastos compartidos, netos de los subsidios), así como cualquier diferencia en las redes de proveedores del plan, los beneficios cubiertos y otras características del plan. Por lo general, una vez que una persona se inscribe en COBRA, no tendrá la oportunidad de volver a elegir la cobertura del mercado hasta el siguiente periodo de inscripción abierta o la fecha en que agote la cobertura de COBRA, lo que ocurra primero.
Cuando finalizan las subvenciones a las primas de COBRA, las personas pueden continuar con la inscripción no subvencionada en COBRA. Por supuesto, para muchos, la cobertura COBRA no subvencionada puede resultar inasequible. Por lo general, si una persona termina (o deja de pagar la prima) de COBRA antes de que se agote, esta pérdida de cobertura no hace que la persona sea elegible para un período de inscripción especial (SEP) en el mercado.
Sin embargo, el mercado tiene una amplia autoridad para reconocer nuevos eventos de calificación SEP. Queda por ver si HealthCare.gov y los mercados estatales reconocerán la terminación de los subsidios de primas de COBRA como un evento de calificación y permitirán a las personas la opción de cambiar a planes más asequibles del mercado y los subsidios en ese momento.
Otros cambios del ARP y la asequibilidad
Pagos de estímulo – El ARP prevé pagos de estímulo de hasta 1.400 dólares para las personas que cumplan los requisitos en 2021. Estos pagos se consideran créditos fiscales y no se contabilizan como ingresos a efectos de responsabilidad fiscal o de elegibilidad para programas y beneficios basados en los ingresos.
Exención de los beneficios de la UI del impuesto federal sobre la renta en 2020 – El ARP también incluyó una disposición que exime a los primeros 10.200 dólares en beneficios de la UI pagados a un individuo en 2020 de la inclusión en el ingreso bruto ajustado de ese individuo para ese año, lo que también reducirá los ingresos contables a los efectos de los subsidios de primas del mercado. Como resultado de este cambio, las personas que participaron en el mercado en 2020 pueden descubrir que tenían derecho a mayores créditos fiscales para las primas de los que reclamaron durante el año. Si es así, las personas pueden recibir el APTC de 2020 no reclamado como un crédito fiscal reembolsable cuando presenten su declaración de impuestos federales de 2020. Las personas que ya presentaron su declaración de 2020 antes de que se promulgara la ley también deberían poder reclamar el reembolso.
¿Siguientes pasos?
Estos cambios significativos para hacer que la cobertura privada sea más asequible se promulgaron después de que muchas personas ya se habían inscrito en los planes del mercado de 2021, después de que HealthCare.gov y los mercados estatales habían anunciado una oportunidad de inscripción especial COVID de tiempo limitado, y después de que la temporada de presentación de impuestos de 2020 estaba en marcha. Las agencias federales y estatales tardarán en aplicar estos cambios, incluyendo las actualizaciones de los sistemas de elegibilidad de los subsidios del mercado, la redacción de los modelos de avisos y la revisión de los formularios de impuestos. El Departamento de Salud y Servicios Humanos ha anunciado que los subsidios mejorados para las primas de la ACA estarán disponibles a través de HealthCare.gov a partir del 1 de abril, pero otros cambios en la ACA pueden llevar más tiempo. Bajo el actual período de inscripción especial COVID, la gente tendrá hasta el 15 de mayo para inscribirse de nuevo en la cobertura o cambiar de plan para aprovechar la ayuda adicional.